연말정산 2023년 달라지는 점 과세 면제 소득공제 세금공제 개정안 알아보기 (Feat 2024 연말정산)

연말정산 2023년 변화하는 점 과세 면제 소득공제 세금공제 개정안 알아보기 (Feat 2024 연말정산)

종합소득세를 절감하기 위해서는 해당되는 공제 항목을 잘 활용하는 것이 아주 중요합니다. 이를 위해 먼저 세액공제와 소득공제를 분류하는 방법을 잘 이해해야 합니다. 세액 공제란 총소득에 관해 내야 할 세금에서 일정한 항목들을 제외하여 그야말로 내야 할 세금을 줄여주는 것을 말합니다. 일 년 동안 벌어들인 전체 소득에 관해 계산한 총세금에서 특정 항목들을 공제받을 수 있으며, 이렇게 공제된 금액만큼 그야말로 납부해야 할 세금이 감소하게 됩니다.

이렇게 세액 공제는 중복해서 과세되거나 세금 부담이 과도해지는 것을 막고, 소득에 따른 공평한 세금 부과를 위해 세법에서 규정되어 있습니다. 예를 들어, 자녀 세액 공제, 연금 계좌 세액 공제, 보험료, 기부금, 의료비, 교육비, 월세 등이 소득 공제 항목으로 포함되며 이런 항목들에 대한 지출에 관해 공제를 받을 수 있습니다.

소득공제항목

소득공제 항목에는 인적공제, 연금보험료공제, 특별소득공제, 기타소득공제 등이 있습니다. 인적공제 1인당 150만원 공제부양가족이 있으면 추가 공제 연금보험료공제 매달 나가는 국민연금 특별소득공제 건강보험, 고용보험 등의 보험료와 주택자금 기타소득공제 카드신용체크소득공제, 청약예금 소득공제연마다 240만원 한도내 인적공제와 연금보험료공제는 기본공제대상이라 연말정산시 별도 신고는 하지 않습니다.

집 주인들이 세액공제를 허락하지 않으면?

일부 집주인들은 월세를 세액공제를 꺼리는 경우가 있습니다. 이런 경우 탈세에 해당하므로 월세를 세금공제 신청합니다. 하더라도 임차인에게 불이익이 없습니다. 하지만 집 주인들이 월세 세액공제를 동의하지 않을 때도 있습니다. 이럴 때에는 월세 지급일로부터 5년 이내에 종합소득세 신고를 하면 세액공제를 받을 수 있는 방법이 있습니다. 이를 경정청구라고 합니다. 경정청구는 월세 지급 이후에도 나중에 세액공제를 받기 위해 신고를 하는 방법으로, 집주인의 동의가 없어도 월세 세액공제를 받을 수 있습니다.

따라서 월세를 지급하고 난 후에라도 세액공제를 받기 위해 경정청구를 통해 신고하면 되는 것입니다. 이렇게 경정청구를 통해 월세 세액공제를 받을 수 있으니, 집주인의 동의가 어려운 경우에도 임차인은 세금 혜택을 받을 수 있습니다.

월세 세금공제 필요서류

월세 세액공제를 받기 위해서는 필요한 서류는 다음과 같습니다. 임대차계약서 사본 월세를 지불하는 주택의 임대차계약서 사본을 제출해야 합니다. 월세액을 납부했다는 증거내역 이는 현금영수증, 계좌이체영수증, 무통장입금증 등을 통해 확인할 수 있습니다. 주민등록등본 주민등록등본상의 주소와 월세 결제 주소가 일치하는지 확인하는 필요한 자료입니다. 국세청 홈택스에 제출하는 경우에는 해당 서류들을 스캔하여 보관해 두셨다가 제출하는 것이 좋습니다.

근로소득공제

위 내용에서 총급여에서 근로소득공제와 종합소득공제를 제외한 금액이 기준이 되는 과세표준이 된다는 것을 알 수 있습니다. 여기에서 근로소득공제는 어떻게 정해지는 걸까요? 핵심은 근로소득공제는 급여에 따라 다르게 적용됩니다. 개인의 사정과 상관없이 근로소득공제는 필요경비 성격으로 총급여액에서 일률적으로 공제하도록 법에서 정하고 있습니다. 연마다 급여액에 따른 공제액은 다음과 같습니다.

월세 세금공제 주의사항

월세 세액공제를 받기 위해서는 몇 가지 주의사항이 있는데, 다음과 같습니다. 신고기한 내에 신고 월세 지급일로부터 5년 이내에 종합소득세 신고를 해야 합니다. 전입신고는 이유없이 월세 세액공제를 받기 위해서는 월세 주소로 전입신고가 필수적이며, 전입신고가 완료되지 않으면 세액공제를 받을 수 없습니다. 월세 세액공제와 신용카드 소득공제는 중복해서 받을 수 없습니다. 월세 세액공제를 받은 경우, 신용카드 소득공제를 받을 수 없습니다.

신용카드 사용금액에 대한 소득공제를 원한다면 월세 세액공제를 적용받지 않아야 하며, 이때는 현금영수증을 발급받아야 소득공제를 받을 수 있습니다. ✅ 월세 현금영수증을 이용하여 연말 정산을 하는 경우 현금영수증 사용금액에서 월세 제외된 신고해야 합니다. 월세 소득 세액공제명세서를 작성 월세액에 관해 소득공제를 신청할 경우, 월세 소득 세액공제명세서를 작성해야 합니다.

자주 묻는 질문